ماده تامينات على الاشخاص منقول شكرا لمن اعده مصراوى22

[مصراوى22]

الباب الأول أساسيات وأنواع التأمين على الأشخاص (مصراوى22 )

الوحدة الأولى : أساسيات التأمين على الأشخاص

أولا: أخطار الحياة ووثائق تأمينها:إن من أهم الظروف المالية السيئة التي تواجه الأفراد أو الأسر فقد مصدر الدخل الرئيسي لها، أو انخفاض ذلك الدخل بدرجة تؤدي إلى انخفاض مستوى معيشتهم وضعف قدرتم المالية على سداد ديونهم أو التزاماتهم. ومما يزيد من سوء تلك الظروف عدم وجود أصول متاحة لمواجهة تلك الأعباء المالية المترتبة على فقد الدخل أو نقصانه.
وباستثناء خطر البطالة فإن فقد الدخل أو انخفاضه يمكن حدوثه بسبب تحقق أي من الأخطار التي تهدد كل ذي دخل وكل من يعتمد في معيشته على هذا الدخل. هذه الأخطار تتلخص في أربعة أنواع هي:
1] الوفاة المبكرة لمكتسب الدخل.
2] العجز الناتج عن مرض أو حادث، سواء كان العجز كليا أو جزئيا، دائما أو مؤقتا.
3] التقاعد الإجباري أو الشيخوخة.
4] طول العمر أو البقاء على قيد الحياة حتى يتم إهلاك أو نفاذ الأصول المالية للفرد.
× والوثائق السالفة الذكر يمكن شراؤها من شركات التأمين التي تزاول عمليات التأمين على الحياة، هذه الشركات قد تخضع للملكية الخاصة (ق خ) أو للملكية العامة (ق ع) أو لقطاع الأعمال العام، وتغطي تلك الوثائق إما فردا واحدا أو مجموعة من الأفراد، وتسمى الأولى بوثائق التأمين على الحياة الفردي أما الثانية فيطلق عليها وثائق التأمين على الحياة الجماعي.

ثانيا: أسس شراء التأمين على الحياة: كثيرا ما يشاع في صناعة التأمين أن "التأمين على الحياة يباع ولكنه لا يشترى" بمعنى أن مشتري وثائق التأمين على الحياة بصفة عامة لا يدركون حاجاتهم الفعلية إلى شراء التأمين على الحياة بمبالغ كافية.
وإذا كان الهدف من التأمين هو وضع الأسرة (أو من يعولهم الفرد) في نفس المركز المالي المتوقع بالنسبة لهم في حالة بقاء العائل أو مصدر الدخل على قيد الحياة في نهاية فترة حياته الإنتاجية فقد تكون القيمة التأمينية لدخل الفرد هي الطريقة المناسبة لتحديد مبلغ التأمين المناسب.
ثالثا : طرق تحديد مبلغ التأمين على الأشخاص : يتحدد مبلغ التأمين على الأشخاص من الناحية العملية عادة على أساس قدرة المؤمن له (مشتري التأمين) المادية على سداد أقساط التأمين المطلوبة حسب نوع الوثيقة المرغوبة.
ففي حالة التأمين ضد خطر الحياة (طول العمر) نجد أن أقساط التأمين المستحقة لوحدة واحدة من مبلغ التأمين (1000 جنيه عادة) تكون مرتفعة لذوي الأعمار الصغيرة ومنخفضة لذوي الأعمار الكبيرة في حالة ثبات مدة التأمين نظرا لارتفاع احتمالات الحياة للأعمار الصغيرة عنها للأعمار الكبيرة.
فإذا كان قسط التأمين السنوي لمبلغ 1000 جنيه لمدة 10 سنوات لشخص عمره 30 سنة يساوي 5 جنيهات مثلا فإن هذا القسط لشخص عمره 50 سنة عند بدء التأمين قد يساوي 3 جنيهات فقط.
أما في حالة التأمين ضد خطر الوفاة فإن أقساط التأمين تزيد كلما كان عمر المؤمن عليه أكبر نظرا لارتفاع معدلات أو احتمالات الوفاة كلما زاد العمر.
وتشتري وثائق التأمين ضد خطر الحياة أو ضد خطر الوفاة أو ضد الخطرين معا من الناحية العملية على أساس قدرة المؤمن له (المشتري) على سداد الأقساط سواء كانت هذه الأقساط شهرية أو سنوية.
ولكن مع افتراض توافر القدرة المادية على سداد أقساط التأمين على الأشخاص المستحقة حسب نوع الوثيقة فما هو مبلغ التأمين المناسب في حالة التأمين ضد خطر الوفاة؟
هناك العديد من الآراء التي ساهمت في هذا المضمار، فيرى بعض العلماء أن مبلغ التأمين المناسب ضد خطر الوفاة يتحدد على أساس القيمة الاقتصادية لحياة المؤمن عليه The economic value ويقترح آخرون القيمة النقدية للإنسان The money value، بينما يرى ثالث أن مبلغ التأمين المناسب ضد خطر الوفاة يجب أن يتحدد على أساس القيمة الرأسمالية للإنسان The capitalized value ويرى فريق رابع أن مبلغ التأمين ضد خطر الوفاة المبكرة يجب أن يتحدد على أساس القيمة التأمينية Insurable value وأخيرا طريقة الاحتياجات.
ÛÛÛ وفيما يلي نبذة مختصرة عن بعض هذه الطرق:
(1) القيمة النقدية للإنسان:يقصد بالقيمة النقدية أو المالية لحياة الإنسان لغرض التأمين ضد خطر الوفاة : هي القيمة الحالية للدخول المتوقع أن يحصل عليها المؤمن على حياته طوال مدة حياته حتى تاريخ الوفاة.
وتقوم هذه الطريقة على فكرة أن كل من يحقق دخلا أو كسبا ماليا أو ماديا يساوي قيمة مادية أو مالية يمكن حسابها، أي أن كل من ينتج نقود يساوي نقود. وبالتالي يتساوى الإنسان مع الآلة أو الممتلكات أو الاستثمارات أو الأصول التي تنتج دخلا أو تحقق ربحا أو كسبا ماديا، على أساس أن الإنسان عبارة عن أصل من الأصول.
وتحسب القيمة النقدية للإنسان وفقا لهذه الطريقة على أساس إيجاد القيمة الحالية للدخول المتوقع أن يحققها المؤمن عليه مستقبلا في حالة بقائه على قيد الحياة وحتى لحظة وفاته وذلك باستخدام معدل فائدة افتراضي.
أي أن هذه الطريقة تستخدم إجمالي دخل المؤمن عليه كما تستخدم معدل فائدة افتراضي عند إيجاد القيمة الحالية لهذا الدخل الإجمالي.
والمبلغ المحسوب للتأمين ضد خطر الوفاة طبقا لهذه الطريقة يساوي تكلفة شراء دفعة معاش (دفعة لمدى الحياة) مبلغها السنوي يساوي إجمالي الدخل السنوي للمؤمن عليه بافتراض أن المؤمن عليه عادة هو عائل أو رب الأسرة سواء كان زوجا أو زوجة.
وباختصار فإذا أرادت أسرة التأمين على حياة عائلها ومصدر دخلها الوحيد – بافتراض عدم وجود مصدر دخل آخر للأسرة بخلاف دخل العائل – فإنها يجب أن تشتري دفعة معاش لمدى الحياة مبلغها السنوي يساوي الدخل الإجمالي السنوي للعائل.
فإذا كان الدخل السنوي للعائل (م) وعمر العائل (س) وجدول الحياة والرموز التأمينية المستخدم في الحسابات هو (CSO 1980) فإن مبلغ التأمين المناسب ضد خطر الوفاة (ق) يساوي القيمة الحالية لدفعة معاش سنوية مبلغها يساوي (خ) لشخص عمره (س) وتستمر لمدى حياة هذا الشخص حسب جدول الوفاة المستخدم، أي أن: ق = م × ڌ س
حيث:
ڌ س : القيمة الحالية لدفعة معاش فورية سنوية مبلغها وحدة النقود (جنيه واحد).
ق : مبلغ التأمين المناسب.
م : الدخل الإجمالي السنوي لعائل الأسرة أو المؤمن عليه.
× مثال 1 : أسرة يعولها الزوج الذي يحقق دخلا سنويا قدره 6000 جنيه بواقع 500 جنيه شهريا، فإذا علمت أن عمرالزوج الآن 40 سنة والأسرة ترغب في التأمين على حياة العائل ضد خطر الوفاة لكي تضمن نفس الدخل الذي يحققه العائل فما هو مبلغ التأمين المناسب طبقا لطريقة القيمة النقدية للإنسان
إذا علمت أن:ڌ 40 = 17.3 طبقا لجدول الرموز التأمينية المستخدم.

الحـــل

Û الدخل السنوي للعائل م = 6000 Û عمر العائل س = 40
Û تـ 40 = 17.3 Û مبلغ التأمين المناسب ضد خطر الوفاة
Û ق1 = م1 × ڌ س
= 6000 × ڌ 40 = 6000 × 17.3 = 103800 جنيها
أي أن مبلغ التأمين المناسب لهذه الأسرة حوالي 104 ألف جنيه وهذا المبلغ يكفي لتحقيق دخل سنوي قدره 6000 للأسرة في حالة وفاة عائلها في ضوء معدل الفائدة الافتراضي، وهو يمثل تكلفة شراء التأمين الذي يضع الأسرة في نفس المركز المالي بفرض عدم وفاة العائل في نهاية توقع حياته.
(2) القيمة الرأسمالية للإنسان: تختلف طريقة القيمة الرأسمالية للإنسان عن طريقة القيمة النقدية لحياة الإنسان في نقطتين الأولى تتعلق بالدخل المستخدم، حيث تعتمد طريقة القيمة الرأسمالية للإنسان على الدخل الذي يخص الأسرة بعد طرح نصيب العائل من إجمالي الدخل، أي أنها تستخدم الدخل الفائض Surplus وليس الدخل الإجمالي للعائل Gross. أما النقطة الثانية فإن هذه الطريقة تعتمد على تحديد مدة دفعة المعاش بمدة تساوي مدة توقع حياة العائل حسب جدول الوفاة أو الحياة المستخدم.
أي أن الدخل المستخدم في هذه الطريقة هو صافي الدخل المخصص للإنفاق على الأسرة بعد طرح ما يخص العائل من الدخل الإجمالي مقابل الإنفاق على نفسه، أي أن هذه الطريقة تستخدم نصيب الأسرة من دخل العائل بعد استبعاد نفقات العائل أو مكتسب الدخل نفسه.
ويتحدد مبلغ التأمين المناسب في ضوء هذه الطريقة على أساس إيجاد القيمة الحالية لدفعة مؤكدة الدفع (وليست احتمالية كما في طريقة القيمة النقدية للإنسان) مبلغها السنوي يساوي نصيب الأسرة من دخل العائل ومدتها تساوي توقع حياة العائل وبفرض أن هذا العائل هو مصدر الدخل الوحيد للأسرة، أي أن:
[IMG]file:///C:/DOCUME%7E1/NoUr/LOCALS%7E1/Temp/msohtml1/01/clip_image001.gif[/IMG] ق2 = م2 × ڌ ن ع
حـيثق2 : مبلغ التأمين المناسب
م2 : نصيب الأسرة من دخل المؤمن عليه (العائل)
[IMG]file:///C:/DOCUME%7E1/NoUr/LOCALS%7E1/Temp/msohtml1/01/clip_image002.gif[/IMG] ڌ ن ع : القيمة الحالية لدفعة مؤكدة سنوية مبلغها وحدة النقود ومدتها ن تساوي توقع حياة العائل ومحسوبة بمعدل فائدة ع.
× مثال 2 : إذا كان دخل الأسرة السنوي 6000 جنيه يخصص منه 2000 جنيه للإنفاق على عائل الأسرة مكتسب الدخل، وإذا كان عمر العائل 40 سنة وتوقع حياة العائل طبقا لجدول الوفاة والحياة المستخدم هو 23 سنة.
ç المطلوب : إيجاد مبلغ التأمين المناسب ضد خطر الوفاة للعائل بفرض أن التأمين سوف يشترى الآن وأن معدل الفائدة المستخدم هو 8%.

الحـــل

م2 = 6000 – 2000 = 4000 جنيه
ن = 23 سنة ، ع = 8%
[IMG]file:///C:/DOCUME%7E1/NoUr/LOCALS%7E1/Temp/msohtml1/01/clip_image002.gif[/IMG]ق2 = م2 × ڌ ن ع
[IMG]file:///C:/DOCUME%7E1/NoUr/LOCALS%7E1/Temp/msohtml1/01/clip_image003.gif[/IMG]= 4000 × ڌ 23 8%

1- (1+ ع) -ن

ــ

ع

[IMG]file:///C:/DOCUME%7E1/NoUr/LOCALS%7E1/Temp/msohtml1/01/clip_image004.gif[/IMG]ويمكن إيجاد القيمة ڌ 40 8 % من جداول القيمة الحالية بفائدة مركبة، كما يمكن حسابها باستخدام الآلة الحاسبة كما يلي:
[IMG]file:///C:/DOCUME%7E1/NoUr/LOCALS%7E1/Temp/msohtml1/01/clip_image005.gif[/IMG] ڌ ن ع = (1 + ع) ـــــــــ

1- (1.08) -23

0.08

= 1.08 (ـــــــــ) = 11.2
ق2 = 4000 × 11.2 = 44800 جنيه
وهو يمثل تكلفة عقد التأمين الذي يضع الأسرة في المركز المالي المذكور، أي أن مبلغ التأمين المناسب طبقا لهذه الطريقة حوالي 45 ألف جنيه فقط، وهو يكفي لحصول الأسرة على الدخل المخصص لها طوال مدة توقع حياة العائل وهي 23 سنة على أساس معدل فائدة قدره 8%.
ملحوظة: جداول الفائدة المركبة تعطي القيمة الحالية لدفعة عادية وليست فورية، ومن ثم يمكن استخدام جداول الفائدة المركبة كما يلي:
[IMG]file:///C:/DOCUME%7E1/NoUr/LOCALS%7E1/Temp/msohtml1/01/clip_image006.gif[/IMG] ڌ 23 [IMG]file:///C:/DOCUME%7E1/NoUr/LOCALS%7E1/Temp/msohtml1/01/clip_image007.gif[/IMG] = 1 + د 22 حيث
[IMG]file:///C:/DOCUME%7E1/NoUr/LOCALS%7E1/Temp/msohtml1/01/clip_image008.gif[/IMG][IMG]file:///C:/DOCUME%7E1/NoUr/LOCALS%7E1/Temp/msohtml1/01/clip_image009.gif[/IMG] ڌ ن = 1 + د ن -1
[IMG]file:///C:/DOCUME%7E1/NoUr/LOCALS%7E1/Temp/msohtml1/01/clip_image010.gif[/IMG][IMG]file:///C:/DOCUME%7E1/NoUr/LOCALS%7E1/Temp/msohtml1/01/clip_image011.gif[/IMG] ڌ 23 = 1 + د 22 8 % = 1 + 10.2 = 11.2

وهي نفس النتيجة باستخدام الآلة الحاسبة.

(3) القيمة الاقتصادية للإنسان: تختلف هذه الطريقة عن الطريقة السابقة في أنها تعتمد على دخل الأسرة بعد استبعاد النفقات الشخصية للعائل أو مصدر الدخل والضرائب على الدخل أيضا حيث لا تستفيد الأسرة من هذه الضرائب، كما أنها تعتمد على مدة الحياة الإنتاجية للفرد (أو العائل) وليس توقع الحياة المحسوب طبقا لجدول الحياة المستخدم، فضلا عن ذلك فقد استخدمت هذه الطريقة الدفعات المؤكدة السنوية التي تستحق على أجزاء شهرية وفقا للصيغة التالية:


[IMG]file:///C:/DOCUME%7E1/NoUr/LOCALS%7E1/Temp/msohtml1/01/clip_image012.gif[/IMG]

ق3 = م3 (ــــــــــــــ) حيث

م3 = صافي دخل الأسرة بعد استبعاد نفقات العائل والضرائب على الدخل
ر = عدد مرات التجزئة (12 شهرا)
ع : معدل الفائدة المستخدم
ق3 : مبلغ التأمين المناسب
ن : مدة الحياة الإنتاجية المتوقعة طبقا لجداول الحياة للعاملين
× مثال 3 :إذا علمت أن دخل الأسرة بعد استبعاد نفقات عائلها 4000 جنيه سنويا وأن الضرائب على الدخل 600 جنيه سنويا وأن توقع الحياة العملية لشخص يعمل عمره 40 سنة هو 15 سنة احسب مبلغ التأمين المناسب على حياة العائل البالغ من العمر 40 سنة طبقا لطريقة القيمة الاقتصادية لحياة الإنسان إذا كان الدخل السنوي مجزأ على 12 شهرا. وأن معدل الفائدة المستخدم هو 8%.

الحـــل

م3 = 4000 – 600 = 3400 جنيه
ر = 12 شهرا ن = 15 سنة ع = 8%


[IMG]file:///C:/DOCUME%7E1/NoUr/LOCALS%7E1/Temp/msohtml1/01/clip_image013.gif[/IMG]

ق3 = م3 × (ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ ـــــــــــ)


[IMG]file:///C:/DOCUME%7E1/NoUr/LOCALS%7E1/Temp/msohtml1/01/clip_image014.gif[/IMG]

= 3400 (ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ ـــــــــــ)

0.68476

0.0772

= 3400 (ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ ـــــــــــ)
= 3400 × 8.869 = 30155
أي أن مبلغ التأمين المناسب هو 30 ألف جنيه تقريبا وهذا المبلغ يمثل تكلفة عقد التأمين الذي يضع الأسرة في نفس المركز المالي بفرض أن العائل ظل على قيد الحياة حتى نهاية العمر الإنتاجي له.
(4) القيمة التأمينية: تحسب القيمة التأمينية على أساس كل من القيمة الحالية للدخول المتوقع حصول الأسرة عليها أثناء الحياة الإنتاجية للعائل بعد خصم أو طرح القيمة الحالية للدخول المتوقع فقدانها في حالة وفاة العائل.
أي أن القيمة التأمينية تعتبر قيمة متحركة تعتمد على حساب القيمة الحالية للدخول المتوقع حصول الأسرة عليها إلى جانب القيمة الحالية للدخول المتوقع فقدانها بسبب وفاة العائل خلال الفترة من تاريخ الحساب حتى تاريخ التقاعد أو انتهاء حياة العائل الإنتاجية. أي أن:
[IMG]file:///C:/DOCUME%7E1/NoUr/LOCALS%7E1/Temp/msohtml1/01/clip_image003.gif[/IMG][IMG]file:///C:/DOCUME%7E1/NoUr/LOCALS%7E1/Temp/msohtml1/01/clip_image003.gif[/IMG]قث = م ( ڌ ن - ڌ س : ن )
حيث أن :-
قت : القيمة التأمينية أو تكلفة شراء التأمين على الحياة
م : الدخل المخصص للإنفاق على الأسرة
[IMG]file:///C:/DOCUME%7E1/NoUr/LOCALS%7E1/Temp/msohtml1/01/clip_image015.gif[/IMG] ڌ ن : القيمة الحالية لدفعة مؤكدة مبلغها وحدة النقود ومدتها ن وهي الفترة من تاريخ الشراء حتى التقاعد
[IMG]file:///C:/DOCUME%7E1/NoUr/LOCALS%7E1/Temp/msohtml1/01/clip_image002.gif[/IMG]ڌ س: ن : القيمة الحالية لدفعة حياة احتمالية مبلغها وحدة النقود لشخص عمره س ومدتها ن.
وتتميز طريقة القيمة التأمينية بأنها ترشد المؤمن له إلى نوع الوثيقة الواجب شرائها بالإضافة إلى تحديد مبلغ التأمين المناسب لحماية الأسرة وضمان حصولها على الدخول المتوقع الحصول عليها في حالة بقاء عائلها على قيد الحياة خلال فترة الحياة العملية حتى سن التقاعد – والتأمين المناسب في هذه الحالة هو تأمين مؤقت متناقص القيمة يعتمد على الدخول المطلوب حمايتها خلال الفترة من تاريخ الوفاة حتى تاريخ التقاعد.
ومعنى ذلك أنه في حالة بقاء عائل الأسرة على قيد الحياة حتى بلوغه سن التقاعد فلن تحصل الأسرة على أية مزايا من شراء هذا التأمين لأنه يعتمد فقط على تعويض الأسرة عن الدخول المفقودة إذا توفي عائلها قبل بلوغ سن التقاعد فقط، ويعرف هذا النوع من التأمين بتأمين دخل الأسرة Family income.
× مثال 4 :شخص عمره 40 سنة يحصل على دخل سنوي قدره 5000 جنيه وينفق على نفسه 1000 جنيه والباقي يخصص لأسرته، فإذا علمت أن سن التقاعد لهذا الشخص الذي يعول أسرته 60 سنة وأن معدل الفائدة 4.5%. احسب القيمة التأمينية لدخل الأسرة على أساس جدول الحياة والرموز التأمينية (CSO 1980).

الحـــل

الدخل المخصص للإنفاق على الأسرة م = 5000 – 1000 = 4000 جنيه
مدة الحياة الإنتاجية المتوقعة ن = 60 – 40 = 20 سنة
[IMG]file:///C:/DOCUME%7E1/NoUr/LOCALS%7E1/Temp/msohtml1/01/clip_image006.gif[/IMG][IMG]file:///C:/DOCUME%7E1/NoUr/LOCALS%7E1/Temp/msohtml1/01/clip_image006.gif[/IMG]ق ت = م ( ڌ ن - ڌ س : ن )
[IMG]file:///C:/DOCUME%7E1/NoUr/LOCALS%7E1/Temp/msohtml1/01/clip_image007.gif[/IMG][IMG]file:///C:/DOCUME%7E1/NoUr/LOCALS%7E1/Temp/msohtml1/01/clip_image006.gif[/IMG]=4000 ( ڌ 20 - ڌ 40 : 20 )
من جداول الفائدة المركبة نجد أن:
[IMG]file:///C:/DOCUME%7E1/NoUr/LOCALS%7E1/Temp/msohtml1/01/clip_image002.gif[/IMG]ڌ 20 = 1 + د 19
[IMG]file:///C:/DOCUME%7E1/NoUr/LOCALS%7E1/Temp/msohtml1/01/clip_image002.gif[/IMG] = 1 + 12.59 = 13.59

1ــ (1.045)-20

0.045

أو باستخدام الآلة الحاسبة نجد أن:
[IMG]file:///C:/DOCUME%7E1/NoUr/LOCALS%7E1/Temp/msohtml1/01/clip_image002.gif[/IMG]ڌ 20 = 1.045 ( ـــــــــــ)
= 1.045 × (13.0079)
= 13.59
ç ومن جداول الرموز التأمينية نجد أن:
[IMG]file:///C:/DOCUME%7E1/NoUr/LOCALS%7E1/Temp/msohtml1/01/clip_image002.gif[/IMG]ڌ 40 : 20 = 13.05
قت = 4000 (13.59 – 13.05) = 4000 × 0.54= 2160 جنيها
أي أن تكلفة شراء عقد تأمين دخل الأسرة طبقا للجدول المذكور يساوي حوالي 2160 جنيها فقط، أي أن القيمة التأمينية أقل من القيمة الاقتصادية والقيمة النقدية والقيمة الرأسمالية لحياة العائل عموما.
مثال 5 : احسب تكلفة شراء تأمين دخل الأسرة في المثال السابق إذا كان عمر العائل 30 سنة وعمر التقاعد 60 سنة وباقي المعلومات ثابتة
[IMG]file:///C:/DOCUME%7E1/NoUr/LOCALS%7E1/Temp/msohtml1/01/clip_image002.gif[/IMG][IMG]file:///C:/DOCUME%7E1/NoUr/LOCALS%7E1/Temp/msohtml1/01/clip_image011.gif[/IMG] ڌ 30 = 17.023 ، ڌ30 : 30 = 16.43

الحـــل

م = 4000
[IMG]file:///C:/DOCUME%7E1/NoUr/LOCALS%7E1/Temp/msohtml1/01/clip_image003.gif[/IMG][IMG]file:///C:/DOCUME%7E1/NoUr/LOCALS%7E1/Temp/msohtml1/01/clip_image009.gif[/IMG]ن = 60 – 30 = 30
قت = 4000 ( ڌ 30 - ڌ 30 : 30 )
= 4000 (17.023 – 16.43) = 2372 جنيها
أي أن القيمة التأمينية زادت نتيجة انخفاض عمر العائل.
[IMG]file:///C:/DOCUME%7E1/NoUr/LOCALS%7E1/Temp/msohtml1/01/clip_image007.gif[/IMG][IMG]file:///C:/DOCUME%7E1/NoUr/LOCALS%7E1/Temp/msohtml1/01/clip_image007.gif[/IMG]مثال 6 : احسب تكلفة شراء تأمين دخل الأسرة (القيمة التأمينية) إذا علمت أن عمر العائل في المثال السابق 50 سنة مع ثبات باقي المعلومات
ڌ 10 = 8.26 ، ڌ 50 : 10 = 8

الحـــل

ن = 60 – 50 = 10
[IMG]file:///C:/DOCUME%7E1/NoUr/LOCALS%7E1/Temp/msohtml1/01/clip_image006.gif[/IMG][IMG]file:///C:/DOCUME%7E1/NoUr/LOCALS%7E1/Temp/msohtml1/01/clip_image003.gif[/IMG]قت = 4000 (ڌ 10 - ڌ 50 : 10 )
= 4000 (8.26 – 8)
= 4000 × (0.26)
= 1040 جنيها
أي أن القيمة التأمينية قد انخفضت في حالة زيادة عمر العائل مع ثبات عمر التقاعد.
(5) طريقة الاحتياجات: يشترى التأمين على الحياة على أساس مواجهة حاجات معينة بدرجة أكبر من شرائه على أساس الدخول المتوقع فقدانها في حالة تحقق خطر الوفاة المبكرة. وشراء التأمين على الحياة على أساس طريقة الاحتياجات يعني شراء مبلغ تأمين يساوي الفرق بين المبالغ المطلوبة لمواجهة حاجات معينة والأموال أو الأصول المتاحة لمواجهة تلك الحاجات.
ولتحديد مبلغ التأمين الواجب شرائه باستخدام طريقة الاحتياجات يجب تحديد الأهداف أو الحاجات المالية للأسرة في حالة وفاة أو عجز عائلها أو مصدر دخلها. ومن الطبيعي أن تختلف الحاجات أو الأهداف المالية من أسرة لأخرى، ومن فترة زمنية لأخرى بالنسبة للأسرة الواحدة. ومع ذلك توجد بعض الحاجات المالية التي تستخدمها معظم الأسر، هذه الحاجات تتلخص فيما يلي:
1-الحاجة إلى مبلغ نقدي Clean-up-fund يكفي لسداد تكاليف المرض الأخير ومصروفات الدفن والجنازة وسداد الديون أو القروض ودفع ضريبة التركات المستحقة عند وفاة عائل الأسرة، وتختلف قيمة هذه الحاجات من مجتمع لآخر، ومن أسرة لأخرى.
2-الحاجة إلى دخل لإعادة ترتيب مستوى معيشة الأسرة Readjustment income وهذا الدخل يكفي خلال الفترة التي يتم فيها تعديل مستوى معيشة الأسرة تدريجيا.
3-الحاجة إلى دخل يكفي لإعاشة الأسرة حتى يعتمد الأطفال على أنفسهم من الناحية المالية.
4-الحاجة إلى دخل للزوجة (أو الزوج) طوال فترة حياتها يبدأ بعد اعتماد الأطفال على أنفسهم ماليا، وتنخفض هذه الحاجة في حالة توظف الزوجة (الزوج).
5-حاجات خاصة مثل المبالغ اللازمة لسداد أو الوفاء بالقروض العقارية والمبالغ اللازمة للطوارئ والمبالغ اللازمة لتعليم الأولاد والحاجة إلى مبالغ تكفي لسداد الأقساط المستحقة على الأسرة.
6-حاجات التقاعد، وتتمثل في الحاجة إلى دخل دوري يكفي للحفاظ على مستوى معيشة الأسرة في حالة تقاعد الأرملة (أو الأرمل) إذا كانت (أو كان) تعمل بعد وفاة العائل.
وبمجرد حساب المبلغ اللازم لكل حاجة من حاجات الأسرة المالية يتم حساب إجمالي الأصول المتاحة لدى الأسرة لمواجهة مثل هذه الحاجات – هذه الأصول تشمل:
1. المزايا التي تقدمها نظم الضمان أو التأمين الاجتماعي للأسرة في حالة وفاة عائلها.
2. مزايا الوفاة التي تقدمها جهة العمل مثل مزايا التأمين على الحياة الجماعي ومزايا صناديق التكافل وغيرها.
3. مبالغ التأمين على الحياة السارية للأسرة.
4. مبالغ المدخرات والاستثمارات والأصول الأخرى المملوكة للأسرة.
وبعد حساب إجمالي الأصول المتاحة للأسرة يمكن حساب مبلغ التأمين على الحياة الواجب شراؤه بطرح قيمة الأصول المالية المتاحة من إجمالي المبالغ اللازمة لمواجهة الحاجات المختلفة للأسرة، والمعادلة التالية توضح ذلك:
مبالغ التأمين على الحياة الواجبة الشراء =
الحاجات المالية للأسرة – الأصول المتاحة لمواجهة تلك الحاجات
وتجدر الإشارة إلى أن الحاجات المالية التي تنتج عن حالة العجز لا تختلف كثيرا عن تلك التي تنتج عن حالة الوفاة، ولذلك فإن كل الحاجات السالفة الذكر فيما عدا الحاجة الأولى يمكن استخدامها لحساب مبلغ التأمين على الحياة والتأمين الصحي، حيث إن كلا من خطري العجز والوفاة يؤديان إلى حدوث خسارة أو نقص في دخل الأسرة، ولا يغيب عن الذهن أن تحقق العجز بالنسبة لعائل الأسرة يخلق حاجة جديدة تتمثل في الدخل اللازم لإعاشة العاجز بالإضافة إلى المبالغ اللازمة لمواجهة المصروفات العلاجية الخاصة بالعاجز.
ولهذه الأسباب فإن المبالغ اللازمة لمواجهة حاجات معينة تميل إلى الكبر في حالة العجز عنها في حالة الوفاة بينما تنشأ مسئولية اقتصادية أخرى للأسرة في حالة العجز.
وتجدر الإشارة إلى أن حاجات الأسرة تتغير عند وصول مولود جديد أو عند حدوث أي تغير في الأصول المالية الحالية أو عند تغير الظروف الاقتصادية أو الاجتماعية بصفة عامة. وبالتالي فإنه يجب إعادة النظر في حساب مبلغ التأمين المطلوب شرائه بصفة دورية.
ومن ناحية أخرى فإن المقدرة المالية للأسرة على سداد الأقساط الواجبة لشراء مبلغ التأمين المناسب قد تؤدي إلى ضرورة تخفيض المبلغ الواجب شرائه عن المبلغ المناسب لمواجهة الحاجات التأمينية.
رابعا : أنواع أو طرق بيع التأمين على الحياة التجاري:توجد خمسة أنواع أو طرق خاصة أو غير حكومية لبيع التأمين على الحياة، هذه الأنواع أو الصور هي التأمين على الحياة العادي والتأمين على الحياة الشعبي والتأمين على الحياة الجماعي والتأمين التكافلي. وقد ظهر مؤخرا نوع جديد يسمى التأمين متناهي الصغر Micro insurance والذي يشبه في طبيعته التأمين الشعبي نظرا لأنه يصلح لتأمين الطبقة الفقيرة في المجتمع، كما يصلح للمجتمعات ذات الدخل المحدود.
(1) التأمين على الحياة العادي: التأمين على الحياة العادي يعبر عن وثائق التأمين على الحياة الفردية التي يشتريها العملاء من شركات التأمين لسد حاجات تأمينية معينة مقابل دفع الأقساط المطلوبة.
ويمثل هذا النوع من التأمين الغالبية العظمى من مبيعات شركات التأمين في معظم المجتمعات سواء المتقدمة أو النامية أو المتخلفة. ولهذا السبب سيتم دراسة الوثائق المختلفة التي تباع بصورة فردية بشئ من التوضيح في هذا الجزء من الكتاب.
(2) التأمين على الحياة الجماعي: التأمين على الحياة الجماعي هو نوع من أنواع التأمين على الحياة التي تقدم حماية تأمينية لمجموعة من الأفراد تكونت لغرض أو هدف معين بخلاف حصولها على التأمين.
ويعتبر تأمين الائتمان الجماعي Credit insurance نوعا خاصا من أنواع التأمين على الحياة الجماعي، ويشترى هذا التأمين بواسطة المقرض مثل البنك أو تاجر التجزئة الذي يبيع بالتقسيط أو اتحادات الائتمان، ويستخدم هذا التأمين لسداد ديون المدينين في حالة وفاتهم، ويكون الدائن هو المستفيد في هذا التأمين.
وسوف نوضح بشئ من التحليل أهمية التأمين الجماعي ومزاياه التي ينفرد بها دون غيره من أنواع التأمين على الحياة في موضع آخر من هذا الكتاب.
(3) التأمين على الحياة الشعبي: يعتبر التأمين على الحياة الشعبي نوعا من أنواع التأمين على الحياة الفردي الذي يشترى بمبالغ تأمين صغيرة نسبيا، وصدر هذا النوع من التأمين في بادئ الأمر للتأمين على حياة الطبقة العاملة.
ولقد كانت أقساط هذا التأمين تحصل في مكان عمل المؤمن لهم بحيث يتفق نظام تحصيل الأقساط مع نظام دفع الأجور سواء كان أسبوعيا أو شهريا.
ولقد كان مبلغ التأمين الضئيل الذي يتيحه هذا النوع من التأمين يكفي لمواجهة مصروفات الجنازة للمؤمن عليه ولكن مع ارتفاع الأسعار أصبحت هذه المبالغ لا تكفي لمواجهة تلك المصروفات.
وتعتبر تكلفة هذا التأمين مرتفعة نسبيا نظرا لأن الحالة الصحية للطبقة العاملة ذات الأجر المنخفض (الذين يباع لهم هذا التأمين) عادة ما تكون أقل من المستوى الصحي العادي من ناحية وزيادة مصروفات تحصيل الأقساط من ناحية أخرى.
وقد اضمحل هذا النوع من التأمين الآن في معظم الأسواق العالمية سواء المتقدمة أو غير المتقدمة تأمينيا نظرا لضآلة المزايا التي يقدمها وارتفاع تكلفته بالنسبة لهذه المزايا.
(4) التأمين متناهي الصغر: Micro – insurance وهو نوع حديث من التأمين يهدف إلى إدارة مخاطر الطبقة الفقيرة في المجتمع أو حماية أفراد المجتمع ذوى الدخل المحدود.
ويمثل هذا التأمين أحد البرامج الخاصة بمساعدة محدودي الدخل والفقراء على مستوى العالم والمعروفة دوليا باسم
(CGAP) The consultative group to assist the poor people in the world
وقد قامت الهيئة المصرية للرقابة على التأمين في هذه الآونة بإنشاء وحدة خاصة بالتأمين متناهي الصغر، كما عقدت مؤتمرات دولية خاصة بالتأمين متناهي الصغر أهمها المؤتمر الذي انعقد في مدينة كارا خينا بكولومبيا Caragen of Colombia في الفترة (5-7) نوفمبر 2008، وقد شاركت الهيئة المصرية للرقابة على التأمين في هذا المؤتمر، والذي يعتبر المؤتمر الرابع للتأمين متناهي الصغر، وقد نظمته مؤسسة ميونيخ ري Munich Re بألمانيا بالتعاون مع المجموعة الاستشارية لمساعدة الفقراء CGAP.
وتعتبر كولومبيا من أهم أسواق التأمين متناهي الصغر في أمريكا اللاتينية حيث بدأ في تطبيق هذا التأمين منذ أكثر من خمس سنوات، وفي هذا العام توجد حوالي إحدى عشر شركة تأمين تجارية متخصصة في بيع منتجات التأمين متناهي الصغر، والذي يشمل منتجات التأمين على الحياة والحوادث وغيرها من التأمينات التجارية. ويزداد الطلب يوما بعد يوم على هذه المنتجات، وخاصة في ضوء الأزمة المالية العالمية التي تسود العالم في هذه الآونة.
× ويغطي هذا التأمين أكثر من 5 مليون فرد من السكان في كولومبيا الآن بنسبة تزيد على 10% من إجمالي عدد السكان، ويبلغ متوسط القسط الشهري للتأمين متناهي الصغر ما بين 3 و4 سنت أمريكي، والسنت هو 1% من الدولار الأمريكي، أي ما يعادل 3-4 قروش بالنسبة للجنيه المصري إذا ما تم تطبيقه بنفس الطريقة في السوق المصري.
وقد ذكر "كريج تشرشل" المسئول عن تمويل البرامج الاجتماعية بمنظمة العمل الدولية، ورئيس الفريق الاستشاري لمجموعة مساعدة الفقراء CGAP أن التأمين متناهي الصغر يعتبر أحد الآليات الهامة ضمن مجموعة الخدمات التي تقدمها منظمة العمل الدولية ومجموعة مساعدة الفقراء (سيجاب CGAP).
كما ذكر المستر "توماس لوستر" Thomas Loster رئيس مؤسسة "ميونيخ ري" أن التأمين متناهي الصغر ليس مجرد شعار، بل أصبح يمثل الأولوية في جدول الأعمال للاقتصاديات الناشئة، كما أصبح أحد الأدوات الفاعلة التي تستخدمها الدول النامية على نطاق واسع لمكافحة الفقر والتكيف مع المخاطر المحيطة بها.
وقد أعلنت منظمة العمل الدولية في هذا المؤتمر عن منحة الابتكار في مجال التمويل والتأمين متناهي الصغر، والتي تشمل إنشاء آليات جديدة لتوفير الخدمة التأمينية لصغار العملاء، وتشمل عملية الابتكار الأساليب الحديثة لجمع الأقساط والتحقق من صحة المطالبات واستخدام التكنولوجيا الحديثة في تحسين كفاءة العملية التأمينية وحملات زيادة الوعي التأميني للمواطنين في جميع شرائح المجتمع.
× وتقدم منظمة العمل الدولية من 40 إلى 50 منحة في مجال الابتكار يبلغ قيمتها حوالي 18 مليون دولار أمريكي خلال مدة قدرها 5 سنوات تنتهي عام 2012، والهدف من هذه المنح هو مساعدة المؤسسات على تطوير منتجات تأمينية جديدة بما في ذلك التأمين الصحي والتأمين الزراعي وتأمين العجز الكلي والجزئي وتأمينات الحياة وتأمينات الممتلكات.
وقد أصدرت منظمة العمل الدولية بالتعاون مع مؤسسة ميونخ لإعادة التأمين ومجموعة مساعدة الفقراء (سيجاب) كتابا بعنوان "التأمين متناهي الصغر حماية للفقراء".
× ويضم هذا الكتاب ما يزيد على 40 برنامجا للتأمين متناهي الصغر حول العالم وكذلك يقدم خبرة أكثر من 35 مؤلفا، كما يضم دروسا أساسية عن تقديم التأمين للأسر منخفضة الدخل.
وفي مايو 2009 انعقد المؤتمر السنوي الرابع الذي نظمته كلية التجارة ببورسعيد خلال الفترة (3-4) مايو 2009 تحت عنوان مواجهة تداعيات الأزمة المالية العالمية في قطاعات التأمين والبنوك والاستثمار. وقد ناقش المؤتمر أهمية التأمين متناهي الصغر سواء في مجال حماية الأشخاص أو حماية الممتلكات، وقد أوصى المؤتمر بضرورة تطوير وتدعيم هذا النوع من التأمين لمناسبته لأفراد المجتمع المصري ذو الدخل المحدود ولأهميته الخاصة في ضوء الأزمة المالية العالمية.
(5) التأمين التكافلي:وفيه يتكافل كل من المؤمن لهم مع بعضهم البعض إلى جانب تكافل شركة التأمين معهم وسوف نتعرض له بإسهاب في موضع آخر من هذا الكتاب.

أسئلة على الوحدة الأولى

السؤال الأول : ضع ( ü ) علامة أمام العبارة الصحيحة وعلامة × أمام العبارة الخاطئة مع تصويب العبارة الخاطئة:
· تستخدم طريقة القيمة النقدية للإنسان صافي دخل المؤمن عليه في التأمين ضد خطر الوفاة.( )
· تعتمد طريقة القيمة الرأسمالية للإنسان على الدخل الذي يخص الأسرة بعد طرح نصيب العائل من إجمالي الدخل.( )
· تتميز طريقة القيمة الاقتصادية للإنسان بأنها ترشد المؤمن له إلى نوع الوثيقة الواجب شرائها.( )
· التأمين الاجتماعي أو الحكومي تأمينا اختياريا.( )
· جميع أخطار الأشخاص يمكن تغطيتها عن طريق وثائق التأمين على الحياة الخاصة أو التجارية.( )
· تغطي وثائق التأمين المؤقت وتأمين مدى الحياة الخسائر المالية المترتبة على حالة الوفاة.( )
· تغطي وثائق تأمين الوقفية البحتة ودفعات الحياة الآثار المالية المترتبة على طول العمر.( )
· المبالغ اللازمة لمواجهة حاجات معينة تميل إلى الكبر في حالة الوفاة عنها في حالة العجز.( )
السؤال الثاني : أكمل العبارات الآتية:
· أقساط التأمين ........ كلما كان عمر المؤمن عليه أكبر في التأمين ضد خطر الوفاة نظرا لـ........ معدلات أو احتمالات الوفاة كلما زاد العمر.
· أقساط التأمين تكون ........ لذوي الأعمار الصغيرة و........ لذوي الأعمار الكبيرة في حالة ثبات مدة التأمين في التأمين ضد خطر ........
· مبلغ التأمين المناسب هو الذي يضع الأسرة في نفس ........ بفرض عدم وفاة العائل حتى نهاية توقع حياته طبقا لطريقة القيمة النقدية للإنسان.
· تعتمد طريقة القيمة الرأسمالية للإنسان في التأمين على تحديد مدة ........ بمدة تساوي مدة توقع حياة ........ حسب جدول الوفاة أو الحياة المستخدم.
· تعتمد طريقة ........ للإنسان على دخل الأسرة بعد استبعاد النفقات الشخصية لـ........ أو مصدر الدخل والضرائب على الدخل.
· تنقسم وثائق التأمين على الأشخاص الفردية بصفة عامة إلى وثائق ........ ووثائق ........
· تغطي وثائق التأمين المختلط ........ من خطر وتسمى بالوثائق ........
· يهدف التأمين ...... إلى إدارة مخاطر الطبقة الفقيرة في المجتمع أو حماية أفراد المجتمع ذوى .......
· يشترى التأمين على الحياة ........ بواسطة المقرض الذي يبيع بالتقسيط ويستخدم لـ........ ديون المدينين في حالة وفاتهم ويكون الدائن هو ........
· من أسباب اضمحلال التأمين على الحياة الشعبي ........ المزايا التي يقدمها وارتفاع ........ بالنسبة لهذه المزايا.
السؤال الثالث : ضع المصطلح التأميني المناسب أمام الرموز الآتية في كيفية تحديد مبلغ التأمين:
ق = ................................... م = ...................................
س = ................................... ن = ...................................
ع = ................................... ر = ...................................
السؤال الرابع :ما هي أهم الفروق بين طريقة القيمة النقدية وطريقة القيمة الرأسمالية لحياة الإنسان.السؤال الخامس : التأمين على الحياة يباع ولا يشترى. اشرح هذه العبارة.
السؤال السادس : فقد الدخل أو انخفاضه يمكن حدوثه بسبب تحقق أي من الأخطار التي تهدد كل ذي دخل ويعتمد في معيشته على هذا الدخل. اذكر هذه الإخطار.
السؤال السابع : اذكر باختصار أنواع (طرق) بيع التأمين على الحياة التجاري.
السؤال الثامن: علل لما يأتي:
- التأمين على الحياة لا يعتبر عقد تعويض.
- ترشد طريقة القيمة التأمينية المؤمن له إلى نوع الوثيقة المناسبة الواجب شراءها.
- تقديم منظمة العمل الدولية منح في مجال الابتكار في التأمين متناهي الصغر.
- تنشأ مسئولية اقتصادية للأسرة في حالة عجز عائلها عنها في حالة وفاته.
السؤال التاسع: رب أسرة يحصل على دخل سنوي إجمالي قدره 12000 جنيه ويبلغ من العمر 35 سنة.
احسب القيمة النقدية لحياة العائل بالنسبة لأسرته كأساس لتحديد مبلغ التأمين على حياته إذا علمت أن: (ڌ 35 = 18.29)
السؤال العاشر: زوجة تعول أسرة وتحصل على دخل سنوي إجمالي 15000 جنيه تنفق منه على نفسها 3000 جنيه سنويا، فإذا كان عمر الزوجة 33 سنة وتوقع حياتها يساوي 35 سنة أيضا.
احسب مبلغ التأمين المناسب على حياة الزوجة باعتبارها عائل الأسرة باستخدام طريقة القيمة الرأسمالية لحياة الإنسان إذا علمت أن:
[IMG]file:///C:/DOCUME%7E1/NoUr/LOCALS%7E1/Temp/msohtml1/01/clip_image001.gif[/IMG]( ڌ 35 = 12.59 )
السؤال الحادي عشر: أسرة يعولها الزوج الذي يحصل على دخل سنوي إجمالي قدره 15000 جنيه يدفع منه ضرائب على الدخل سنويا 1000 جنيه وينفق على نفسه سنويا 3000 جنيه، فإذا علمت أن الدخل السنوي مجزأ إلى دخول شهرية فأوجد القيمة الاقتصادية لحياة العائل إذا علمت أن توقع الحياة العملية له 15 سنة ومعدل الفائدة المستخدم 8%.
[IMG]file:///C:/DOCUME%7E1/NoUr/LOCALS%7E1/Temp/msohtml1/01/clip_image003.gif[/IMG][IMG]file:///C:/DOCUME%7E1/NoUr/LOCALS%7E1/Temp/msohtml1/01/clip_image001.gif[/IMG]السؤال الثاني عشر: رب أسرة عمره 30 سنة يحصل على دخل سنوي قدره 10000 جنيه ينفق منه 2000 جنيه والباقي يخصص لأسرته. فإذا علمت أن عمر التقاعد للعائل 60 سنة ومعدل الفائدة هو ذات المعدل المستخدم في جدول الحياة فاحسب القيمة التأمينية لدخل الأسرة إذا كان

( ڌ 30 = 17.02 ، ڌ 30 : 30 = 16.43 )

[IMG]file:///C:/DOCUME%7E1/NoUr/LOCALS%7E1/Temp/msohtml1/01/clip_image018.gif[/IMG]

[راجية جنة الله]

جزاك الله خيرا على مجهودك سواء فى بوابة التعليم المصرى اوهنا وارجو من الاخوة الزملاء وضع مراجعات باجاباتها لماة تامينات الاشخاص لانها مادة جديدة تحتاج لمجهودات ذوى الخبرة من امثالكم .............جعله الله فى ميزان حسناتكم