حصريا امتحانات التجاره المتقدمه 5 سنوات جميع المواد والصفوف يوميا من مصراوى22

[مصراوى22]

مقدمه
------*
مكونات الهيكل المصرفى بمفهومه الواسع
*************************************
جميع الوسطاء الماليون

الهيكل المصرفى يتدفق من خلاله الاموال لاستثمارها فى فروع الانشطه المختلفه

البنوك التجاريه لها دور هام فى تمويل خطط التنميه الاقتصاديه لاى دوله

البنوك التجاريه اداه لتجميع المدخرات وتوظيفها فى اوجه الاستثمار المختلفه

النشاط المصرفى يتحمل مسئوليه توفير الاموال لمتطلبات التنميه الاقتصاديه والاجتماعيه لدفع عجله التقدم فى البلاد

تطور النشاط المصرفى ( مراحل )

1- مرحله السيطره الاجنبيه 2- مرحله ظهور البنوك الوطنيه المصريه

3- مرحله تمصير البنوك 4- مرحله التأميم

5- مرحله التخصص الوظيفى 6- مرحله الانفتاح الاقتصادى

اولا* مرحله السيطره الاجنبيه اهم سماتها

منتصف القرن ال19 واوائل القرن 20
البنوك الاجنبيه وانشاء فروع لها فى مصرمع بعض الاجانب العاملين فى مصر وقيامهم ببعض العمليات الماليه
والسيطره نتيجه كبر حجم الجاليات الاجنبيه لان مصر تمثل لهم سوق مستقره لاستثمار اموالهم

كانت البنوك الاجنبيه تعمل تحت اشراف البنوك المركزيه فى دولتها وهى مجرد وكالات للاقراض

وبعض الاعمال المصرفيه دون الاهتمام بعمليه التوظيف لخدمه الاقتصاد القومى

تركيز هذه البنوك على خدمه الجاليات الاجنبيه المقيمه فى مصر

من خلال هذه الفتره تم انشاء البنك الاهلى المصرى 1898 براسما مصرى

البنك الاهلى فى هذه المرحله كان يقوم بدور البنك المركزى حاليا مع اعماله المصرفيه العاديه

اول بنك وطنى استثمارى براسمال محلى بنك مصر 1920 طلعت حرب
************************************************** *************************

ثانيا مرحله ظهور البنوك الوطنيه المصريه
--------------------------------------------* من اهم سماتها
1920 حتى 1956
بنك مصر واسهامه فى المشروعات الوطنيه ورأس مالها

زياده عدد البنوك الوطنيه لزياده الوعى المصرفى وانتشار البنوك التجاريه

زياده المعاملات بين البنوك التجاريه والتعاملات بالشيكات

بات اول محاوله لتنظيم الاشراف على الجهاز المصرفى لصدور القانون رقم 57 لسنه 1951 ليمنح البنك الاهلى بعض اختصاصات البنك المركزى فى مجال السياسه النقديه والمصرفيه

النقديه اصدار النقود الورقيه المصرفيه الاقراض والاقتراض والرقابه على البنوك

************************************************** ********************************

ثالثا مرحله تمصير البنوك
-------------------------*
1956 الى 1959
عقب تاميم قناه السويس وامتناع البنوك الاجنبيه عن تمويل محصول القطن فقرت الدوله السيطره على الجهاز المصرفى للتخلص من استغلال النفوذ الاجنبى
والاستفاده من امكانيات الجهاز المصرفى للتقدم والتنميه والرفاهيه

صدور قانون التمصير 2 لسنه 1957

تتخذ جميع البنوك الاجنبيه فى مصر شكل شركات المساهمه براسمال مقسم الى اسهم اسميه مملوكه لمصريين
راس المال لايقل عن نصف مليون جنيه مصرى
الاداره لمصريين

الالنتهاء من اعمال التحضير بحد اقصى 5 سنوات

شهدت الفتره

استبعاد البنوك ذات راسمال الصغير

خروج الاجانب من ملكيه النوك او ادارتها

رغم قله عدد البنوك النى تم تمصيرها الا ان عملياتها المصرفيه متعدده وذات قيم كبيره نسبيا

صدور قانون تنظيم البنوك والرقابه وخضوع الجهاز المصرفى لرقابه واشراف البنك الاهلى المصرى

[مصراوى22]

ابعا مرحله التاميم
1960 الى 1964
تاميم اكبر عدد من وحدات الجهاز المصرفى مثل بنك مصر والبنك الاهلى والبنوك التجاريه

التاميم بهدف تمويل خطط التنميه
تقسيم البنك الاهلى الى وحدتين الاولى تختص باعمال البنك المركزى وسميت البنك المركزى

الوحده الثانيه تقوم باعمال البنك التجارى وسميت بالبنك الاهلى

حدوث اندماجات من خلالها تم تخيض البنوك التجاريه الى 5 فقط الاهلى بورسعيد مصر الاسكندريه القاهره
وضع اول هيكل لاسعار الفائده المدينه والدائنه مع التزام البنوك التجاريه بها

ظهور بعض البنوك المتخصصه مثل بنك التسليف الزراعى
************************************************** ************************************
خامسا مرحله التخصص الوظيفى

1964 الى 1975
توزيع العمليات المصرفيه بين البنوك التجاريه الخمسه السابقه
1972 اول العمل بالتخصص الوظيفى للبنكاى التعامل مع نشاط معين لكل بنك
بهدف القضاء على المنافسه بين البنوك
************************************************** *********************************
سادسا مرحله الانفتاح الاقتصادى القانون رقم 43 لسنه 1974
من 1974 حتى وقتنا الحاضر
صدور قانون الاسثمار الخاص بالمال العربى والاجنبى لدعم سياسه الانفتاح الاقتصادى

ميزايا القانون انه ادى الى تغيير اشكال النشاط المصرفى من خلال بنوك الاستثمار والاعمال وتنشيط حركه رؤؤس الاموال المصريه والعربيه والاجنبيه فى مصر بعد ان كانت البنوك التجاريه ( قطاع عام ) فقط
*************************************

[مصراوى22]

مكونات الجهاز المصرفى حسب الانشطه والانشاء

1- البنك المركزى المصرى 2- البنوك التجاريه

3- البنوك المتخصصه 4- بنوك الاستثمار والاعمال



اولا اعمال البنك المركزى المصرى
***************************
البنك شخصيه اعتباريه عامه مستقله
تنظيم السياسه النقديه والائتمانيه والمصرفيه والاشراف على تنفيذها طبقا للخطه العامه للدوله
اصدار اوراق البنكنوت القانونيه بشروط محدده
تقديم الخدمات للدوله او الوزارات
اداره احتياطى الدوله من العملات الاجنبيه واحوال التجاره الخارجيه
مراقبه الائتمان للبنوك والمتابعه لها والخدمات المصرفيه لها
************************************************** *******************
ثانيا البنوك التجاريه
****************
قبول الودائع ومنح القروض لمده قصيره وتوظيفها

مباشره عمليه الادخار والاستثمار المالى داخليا وخارجيا والمساهمه فى انشاء المشروعات
************************************************** ******************************
ثالثا البنوك المتخصصه
***********************
البنوك التى تقوم بالعمليات المصرفيه التى تخدم نوعا محددا من النشاط الاقتصادى
منح القروض لمدد متوسطه وطويله الاجل لعدم اعتمادها على قبول الودائع بصفه اساسيه
اشكالها
البنوك الزراعيه الصناعيه العقاريه
************************************************** ********************************
رابعا بنوك الاستثمار والاعمال
***************************
البنوك التى تقوم بعمليات تتصل بتجميع وتنميه المدخراتلخدمه الاستثمار وفقا لخطط التنميه الاقتصاديه ولدعم الاقتصاد القومى
ومن حقعا ممارسه عمليات التجاره الخارجيه وانشاء شركات الاسثثمار فى عده مجالات
***************************

[مصراوى22]

وظائف البنوك التجاريه ودورها فى التنميه الاقتصاديه
تعريف البنك التجارى
المنشاه التى تقوم بصفه معتاده بقبول الودائع التى تدفع عند الطلب او لاجال محدده مع مزاوله عمليات التمويا الداخلى والخارجى وخدمته
بهدف تحقيق اهداف خطط التنميه وسياسه الدوله لدعم الاقتصاد الوطنى
مع مباشره تنميه الادخار والاستثمار المالى للمساهمه فى انشاء المشروعات بانواعها
1- قبول الودائع قصيره الاجل وتنميه الادخار
2- منح القروض والتسيهلات الائتمانيه
البنك وسيط بين العملاء والمشروعات
مع مراعاه عنصر الامان عن طريق وجود الضمان المناسب عند من القروض
لابد ان يوازن البنك بين 3 عوامل رئيسيه لاستثمار اموال المودعين
هى السيوله الربحيه الامان
3- تقديم الخدمات المصرفيه للعملاء
مثل خصم الاوراق التجاريه شراء وبيع الاوراق الماليه وتحصيل كوبوناتها
اصدار الشيكات السياحيه فتح خطابات الضمان والاعتمادات المصرفيه
بيع وشراء العملات الاجنبيه الكمبيو تاجير الخزائن وحفظ الاوراق الماليه

اهم الاستثمارت التى تلجأ لها البنوك لتمويل المشروعات
1- تقديم القروض قصيره الاجل
2- المساهمه فى انشاء المشروعات الجديده او تدعيم مشروعات قائمه احلال وتجديد
3- الاستثمارات قصيره الاجل فى شراء الاسهم والسندات من الدرجه الاولى السندات الحكوميه
[/frame]

[مصراوى22]

القوائم الماليه المصرفية
اهم مخرجات البنوك التجاريه
المحاسب يقوم باعداد القوائم المالية
المحلل المالى مهمته تحليل وتفسير القوائم بهدف توفير المعلومات لمعاونه الادارة العليا بالبنك
والادارات الاخرى
لمتابعة ورقابة وقياس الانشطة التى يمارسها البنك

اهم القوائم المالية من حيث المكونات والعلاقات
اولا المكونات
تعريف قائمة المركز المالى
قائمة توضح مصادر اموال البنك واوجه استخدامها اى كيفية استثمار هذة الاموال

المجموعات الرئيسية للقائمة الخاصة بالبنوك التجارية
1- مصادر الاموال ( جانب الخصوم )
اشكالها
1- مصادر داخلية ( رأس المال والاحتياطات والارباح المحتجزة )
2- مصادر خارجية ( ودائع الافراد الهيئات والشركات فى الحسابات الجارية
وحسابات صندوق التوفير والودائع باخطار والاجل والقروض التىتحصل عليها البنوك التجارية من البنك المركزى )

3- ارصدة دائنة اخرى
الايرادات المقدمة والمصروفات المسنحقة
ملاحظات
مصادر الاموال الخارجية تمثل الحجم الاكبر من جملة مصادر اموال البنوك التجارية

تعتمد عليها فى عمليات الاستثمار والتمويل بانواعها

[مصراوى22]

جانب الاصول اوجة استخدام الاموال
الى 3 أقسام
1- اصول نقدية النقدية بالخزينة والبنك+ لدى البنك المركزى+ لدى البنوك الاخرى+ والعملات الاجنبية لدى البنك والبنوك الخارجية ولدى المراسلين والشيكات تحت التحصيل والذهب

2- اصول متداولة
تتمثل فى السلف والتسيهلات الائتمانية الممنوحة من البنك للغير
والاوراق التجاريه المخصومة ومحفظة الاوراق الماليه التى يحتفظ بها البنك لاستثمارها

3- الاصول الثابتة
مثل العقارات والاثاث والسيارات لاداره اعمال البنك لحسن سير العمل

4- ارصده مدينة اخرى
الايرادات المستحقه والمصروفات المقدمة
ملاحظات
يتم تمويل الاصول الثابتة عن طريق مصادر الاموال الداخلية
لايجوز ان يزيد حجم الاستثمارات فى الاصول الثابتة عن مجموع مصادر الاموال الداخلية باى حال من الاحوال

[مصراوى22]

الحسابات النظامية المدينة والدائنة
التى تستلزم عمل البنوك التجارية ضرورة فتحها
البنوك التجارية تقوم بمنح التسيهلات الائتمانيةبضمانات مختلفة
تظهر هذه التسيهلات للعملاء ضمن الاصول المتداولة للبنك
الضمانات الممقدمة من العملاء للبنك توضع ضمن الحسابات النظامية المدينة
اما اصحاب هذه الضمانات تظهرفى الحسابات النظامية الدائنة

من اهم اشكال الحسابات النظامية المدينه بضائع تامين سلف
من اشكال الحسابات النظامية الدائنة
اصحاب البضائع تامين سلف اصحاب اوراق تجارية
اصحاب اوراق مالية
هناك بعض الالتزامات العرضية التى تظهر ضمن الحسابات المدينة
والدائنة
عمليات اصدارخطابات الضمان والاعتمادات المستندية

[مصراوى22]

اهم المعايير الخاصة ببنود قائمة المركز المالى

اولا نسب السيولة
1- المعيار النقدى
الهدف منه مدى كفاية الاصول النقدية فى سداد الودائع

رياضيا
النقدية بالخزينة + الارصدة فى البنك المركزى + المبالغ المستحقة للبنك( لصالح البنك )
----------------------------------------------------------------------
الودائع + المبالغ المستحقة للبنوك الاخرى ( على البنك )

حل تمرين الكتاب صفحة 16 وعمل تمارين مجهود شخصى افتراضية بالارقام

2- نسبة السيولة
الهدف منها الاشارة الى نسبة الاصول التى يمكن تحويلها الى نقدية لسداد الالتزامات المماثلة

رياضيا
النقدية بالخزينة+ النقدية لدى البنك المركزى+العملات الاجنبية بالخزينه + العملات الاجنبية لدى المراسلين والبنوك الاجنبية + الذهب +شيكات تحت التحصيل + اوراق تجارية مخصومة
----------------------------------------------------------------------------------
الشيكات والحوالات المستحقة الدفع للافراد والهيئات + المبالغ المستحقة للبنوك الاخرى + الودائع +الجزء الغير مغطى من خطابات الضمان
حل تمرين الكتاب صفحة 17 + تمارين افتراضية من المجهود الشخصى للطالب

[مصراوى22]

ثانيا نسب التوظيف

1- علاقه القروض والسلفيات بالودائع
تعتبر هذة العلاقة مؤشرا سليما لقياس نشاط البنك فيما يتعلق بمقدار مايزود البنك بة المجتمع من اموال فى صورة قروض او سلفيات بالنسبة لكميه الودائع الداخلةالى البنك من الغير

رياضيا
القروض + السلفيات
----------------- × 100
الودائع

2- علاقة الاستثمارات بالودائع
مقياس لمدى امكانية البنك توظيف الودائع لديه
الاستثمارات تعنى الاموال المستثمرة فى محفظه الاوراق المالية واذون الخزانة والاوراق التجارية المخصومة

الاستثمارات ÷ الودائع × 100

3- علاقة الاستثمارات بمصادر الاموال
مقياس لسياسة البنك فى التوظيف مع مقارنة الماضر والحاضر والمستقبل
الاستثمارات ÷ حقوق الملكية + الودائع × 100
حقوق الملكية = راس المال + الارباح المحتجزة + الاحتياطات


عمل تمارين اضافية بمجهود الطالب والمعلم

[مصراوى22]

قائمة الدخل
اداة لاظهار نتيجة اعمال البنك التجارى
مقارنة عناصر النفقات بعناصر الايرادات المتحصل عليها من خلال الخدمات المصرفية
البنوك التجارية تكتفى باعداد قائمة الدخل وحساب الارباح والخسائر
دون الحاجة للحسابات الختامية الاخرى
تتكون قائمة الدخل من
اولا الايرادات
1/ الفوائد الدائنة تحصل عليها البنوك التجارية من خلال التسيهلات الائتمانية بانواعها

2/ العمولات الدائنة تحصل عليهامن العملاء عند تقديم الخدمات المصرفية
مثل عمولة تحصيل شيكات او اوراق تجارية نيابة عن العملاء
وعمولة اصدار خطابات الضمان والاعتماد المستندى وبيع وشراء العملات الاجنبية وتحصيل كوبونات الاوراق المالبة

3/ ايرادات الاستثمارات
استثمار البنك لجزء من امواله فى شراء الاسهم والسندات من خلال تحصيل كوبونات الاسهم وفوائد السندات

4/ ارباح بيع الاوراق المالية
ارباح نتيجة بيع الاوراق المالية بسعر اكبر من القيمة الدفترية

5/ ايجارات الخزائن للعملاء نظير ايجار سنوى يحصل من العملاء مقدما اما نقدا او بالخصم من ارصده من حساباتهم الجارية الدائنه

6/ الاجيو الدائن
خصم الاوراق التجارية قبل موعدها للعملاء نظير تحصيل العموله ومصروفات تحصيل الاوراق المخصومة
************************************************** ***

[/frame]

[مصراوى22]

ثانيا جانب النفقات
1- الفوائد المدينة
التى يقوم البنك بدفعها عن المبالغ المودعه لدية لجذب الوادئع
الفائدة تختلف من حيث نوعيه ومده الوديعه

2- العمولات المدينة
يقوم البنك بالحصول على خدمات من البنوك الاخرى او المراسلين

3- الاجيو المدين
خصم الاوراق التجارية المملوكة للبنك لدى البنوك الاخرى

4- خسائر بيع الاوراق المالية
بيع البنك الاوراق المالية بقيمة اقل من القيمة الدفترية

5-االمصروفات الادارية والعمومية
ايجارات اجور بدلات بريد تليفون

6- اهلاكات الاصول الثابتة
للاثاث السيارات الخ

7- المخصصات
لمقابله الخسائر المتوقعه مثل مخصص هبوط اسعار اوراق ماليه
مخصص سلف مشكوك فى تحصيلها

[Mr. Medhat Salah]

[مصراوى22]

قائمة الاعضاء